CRS

В связи с принятием федерального закона № 340-ФЗ от 27.11.2017 о дополнении главой 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства от 16 июня 2018 г. N 693, предусмотрена обязанность установления налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, для международного обмена информацией с иностранными налоговыми органами.

Лица, заключившие и заключающие с банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны предоставлять в банк информацию, позволяющую установить их налоговое резидентство, в частности, относящуюся к признакам принадлежности к иностранному государству:

• по физическому лицу (гражданство, дату и место рождения, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика, а также адрес места фактического проживания или почтовый адрес в иностранном государстве; номер (номера) телефона в иностранном государстве при отсутствии номера телефона в Российской Федерации; постоянное поручение на перечисление средств (за исключением банковского вклада) на счет или адрес в иностранном государстве; доверенность или право подписи, предоставленные лицу, проживающему в иностранном государстве; адрес до востребования в иностранной юрисдикции (в отсутствии иного адреса в отношении данного клиента, выгодоприобретателя или лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента, заявление самого клиента о государстве (территория) налогового резидентства;
• по юридическому лицу (идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, регистрационный номер, место инкорпорации (учреждения); адрес (в том числе адрес головного офиса, адрес органа управления или управляющей структуры) в иностранном государстве).

При наличии хотя бы одного признака иностранного государства и отсутствии заявления физического лица об опровержении дополнительных признаков по п.42 Постановления Правительства РФ №693, клиент обязан указать иностранный идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный иностранным государством (территорией), налоговым резидентом которого является клиент, а также код клиента.

По российским компаниям, относящимся к пассивным нефинансовым организациям, а равно по любым организациям со стоимостью договоров на финансовые услуги на дату окончания отчетного периода, превышающие установленные законодательством и/или Банком значения, подлежит обязательному предоставлению информация по каждому контролирующему лицу , которое в конечном счете имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале, в объеме сведений физического лица-клиента о его налоговом резидентстве.

В отношении клиентов, выгодоприобретателей, имеющих признаки налоговых резидентов иностранного государства, а равно пассивных нефинансовых организаций, имеющих контролирующих лиц, имеющих признаки налоговых резидентов иностранного государства, Банк в установленном порядке электронного обмена сообщает предусмотренную законодательством финансовую информацию.

В случае непредставления лицом, заключающим с организацией финансового рынка договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, информации, запрашиваемой в соответствии с главой 20.1 НК РФ, организация финансового рынка вправе отказать в заключении такого договора с этим лицом. В случае непредставления клиентом запрашиваемой в соответствии с главой 20.1 НК РФ информации или предоставления недостоверной информации организация финансового рынка вправе отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг и (или) в случаях, предусмотренных законом расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента не позднее одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения.

АКБ «Энергобанк» является финансовым учреждением и не может оказывать услуги по налоговому консультированию.

Форма самосертификации подлежит заполнению Клиентом при каждом договоре с банком или изменении указываемых в ней сведений, в т.ч. влияющих на статус налогового резидента иностранного государства.     Представление организацией финансового рынка федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному по контролю и надзору в области налогов и сборов, информации в соответствии с главой 20.1 НК РФ не является нарушением банковской тайны и не требует получения согласия клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

• Приложения к Положению о порядке и мерах по установлению налогового резидентства для целей CRS

• Форма самосертификации юридического лица о предполагаемом клиенте/ клиенте Банка в соответствии с требованиями стандарта CRS и FATCA

• Форма самосертификации клиента (физического лица, индивидуального предпринимателя), его выгодоприобретателя и бенефициарного владельца

FATCA

АКБ «Энергобанк» (АО) информирует своих контрагентов, что в целях исполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act - FATCA) наш банк зарегистрирован на портале Налоговой службы США (Internal Revenue Service - IRS) в статусе участвующего финансового института (Participating Foreign Financial Institution) с присвоением идентификационного номера (Global Intermediary Identification Number – GIIN) NPG4SF.99999.SL.643