Операции по предоставлению займов нерезидентам РФ

С 20.11.2018 года вступили в силу изменения, устанавливающие контроль со стороны уполномоченных банков за соблюдением требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» физическими лицами-резидентами при предоставлении займов нерезидентам.

Для контроля за репатриацией (возвратом) физическими лицами - резидентами денежных средств при предоставлении ими займов нерезидентам вводится обязанность о представлении в уполномоченный банк заключенного между ними договора займа.

При списании со счета физического лица резидента иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает в эквиваленте 3 (три) миллиона рублей, физическое лицо резидент должен представить в Банк одновременно с договором займа информацию об ожидаемых сроках репатриации денежных средств, то есть срок исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленного займа и процентных платежей.

При зачислении на счет резидента физического лица при возврате займа, процентных платежей и иных платежей от нерезидента по договору займа сумма обязательств которого равна или превышает в эквиваленте 3 (три) миллиона рублей, физическое лицо резидент должен сообщить Банку информацию о назначении такого платежа и сведения о договоре займа в срок не позднее 30 (тридцати) рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет физического лица резидента.

Указанная информация представляется физическими лицами-резидентами в форме письма произвольной формы.

В случае изменения ожидаемых сроков информация повторно представляется в Банк с одновременным представлением документов, подтверждающих такие изменения, не позднее ранее указанных ожидаемых сроков.

Обязанность физических лиц-резидентов по обеспечению получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках предоставленных займов и уплаты процентов по ним установлена Федеральным законом от 03.04.2018 г. № 64-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в отношении договоров займа, заключенных после 14.04.2018г., либо, если договор был заключен до этой даты, но после 14.04.2018г. переоформлялся.

Ответственность физических лиц-резидентов за нарушение валютного законодательства в части нарушения сроков представления информации при осуществлении валютных операций по договорам займа установлена статьей 15.25 «Кодекса об административных правонарушениях»

Вид нарушения
Статья КОАП
Размер штрафа
Нарушение физическим лицо-резидентом установленных сроков представления в Банк подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций
Не более чем на 10 дней
Ч.6.1. ст.15.25
Предупреждение
или 300-500 рублей
От 11 до 30 дней
Ч.6.2 Ст.15.25
1000-1500
рублей
Более чем на 30 дней
Ч.6.3. Ст. 15.25
2500-3000
рублей
Повторное нарушение физическим лицом-резидентом сроков представления в Банк подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций
Ч.6.4. Ст.15.25
10000 рублей
По возникающим вопросам можно обратиться в Управление Валютных операций: тел. 2316048, 2316052
Помочь с выбором? Да!